什么是其他货币资金？其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。

外埠存款指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。

企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存银行，取得银行汇票时，应当根据银行盖章的委托书存根联进行账务处理。

企业为取得银行本票按规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行本票申请书”并交款项交存银行，取得银行本票时，应当根据银行盖章退回的申请书存根联进行账务处理。

信用证存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。

信用卡存款，企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。

在途货币指企业同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项业务中，到月终时尚未到达的汇入款项。

业务查账其他货币资金业务错弊的一般查证方法。